项目一 单元测试

1、单选题：
认为税务管理是对整个税收分配活动的管理，是指国家依据行政法律法规的规定和宏观经济运行规律以及税收分配的特点，制定相应的税收政策，确立税收管理体制，保证税收各项职能实现的一系列活动的总称。这种观念属于（ ）。
选项：
A:不是税务管理的概念
B:广义的税务管理
C:有争议的税务管理的概念
D:狭义的税务管理
答案: 【广义的税务管理】

2、单选题：
要实现税务管理的现代化，必须对现行的税务征管模式、征管组织形式、征管业务流程以至各种表格、文书格式加以规范、统一，以利于形成科学、严密的标准，为实现管理的规范化和智慧税务应用打好基础。这体现了税务管理的（ ）
选项：
A:效率原则
B:规范统一原则
C:优化管理原则
D:公平原则
答案: 【规范统一原则】

3、单选题：
以下不属于金税四期种的“三端”的是（ ）
选项：
A:纳税人端
B:决策人端
C:税务人端
D:使用人端
答案: 【使用人端】

4、多选题：
以下属于企业数字化税务管理转型的趋势的是（ ）
选项：
A:以加强全面电子发票管理、电子档案管理等来推动企业数字化税务管理，实现 业、财、税、档一体化，极大提升企业综合管理能力与整体市场竞争力。
B:建立标准化的税务管理底层架构，实现业务规范化、内容数字化、流程自动化、 管理精细化。
C:以税务共享中心建设来推动企业开展全流程全税种的税务管理。税务共享中心将对企业生产经营涉及的全税种进行管控，将实现企业涉税数据自动采集、税种自动申报、实时监控税务风险等功能。
D:以税务机关的监督管理为中心，做好传统业务，不需要加强税务管理信息化进程。
答案: 【以加强全面电子发票管理、电子档案管理等来推动企业数字化税务管理，实现 业、财、税、档一体化，极大提升企业综合管理能力与整体市场竞争力。;
建立标准化的税务管理底层架构，实现业务规范化、内容数字化、流程自动化、 管理精细化。;
以税务共享中心建设来推动企业开展全流程全税种的税务管理。税务共享中心将对企业生产经营涉及的全税种进行管控，将实现企业涉税数据自动采集、税种自动申报、实时监控税务风险等功能。】

5、多选题：
实行税务管理法治原则集中体现哪些方面（ ）
选项：
A:有法必依
B:有法可依
C:违法必究
D:执法必严
答案: 【有法必依;
有法可依;
违法必究;
执法必严】

6、多选题：
我国税务管理的基本法律依据是（ ）
选项：
A:《合同法》
B:《公司法》
C:《税收征管法实施细则》
D:《中华人民共和国税收征管法》
答案: 【《税收征管法实施细则》;
《中华人民共和国税收征管法》】

7、多选题：
“金税四期”推进税收征管数字化之路的主要任务，是围绕构建智慧税务这一目标，着力推进“两化、三端、四融合”。其中“两化”是指（ ）
选项：
A:标准化改造
B:合法化处理
C:数字化升级
D:智能化改造
答案: 【数字化升级;
智能化改造】

8、判断题：
“四融合”是指智慧税务建成后，将实现四个维度的一体化深度融合，就是指“算量、算法、税务、服务”。 （ ）
选项：
A:对
B:错
答案: 【错】

9、判断题：
中国现行的税务管理体制属于集权制。 （ ）
选项：
A:对
B:错
答案: 【错】

10、判断题：
税务管理体制的确定依据主要看技术进步因素。（ ）
选项：
A:对
B:错
答案: 【错】

项目二 单元测试

1、单选题：
从事生产、经营的纳税人外出经营，自同一地区连续12个月内累计超过180天的，应当自期满之日起（ ）日内办理税务登记。
选项：
A:60
B:30
C:15
D:45
答案: 【30】

2、单选题：
以下企业可以办理停业登记的是（ ）。
选项：
A:实行查账征收方式的个体工商户
B:实行核定征收方式的所有纳税人
C:实行定期定额征收方式的个体工商户
D:个人独资企业
答案: 【实行定期定额征收方式的个体工商户】

3、判断题：
某个体工商户从事食品加工经营，因经营管理不善，于5月停业，并将厂房转让给他人。林某认为自己已经停止营业了，注销税务登记与否没有多大关系，因此可以不办理注销税务登记。（ ）
选项：
A:对
B:错
答案: 【错】

4、单选题：
除法律、行政法规另有规定外，账簿、会计凭证、报表、完税凭证及其他有关纳税资料应当保存（ ）年。
选项：
A:15
B:5
C:20
D:10
答案: 【10】

5、判断题：
延期纳税申报，是指纳税人、扣缴义务人基于法定原因，不能在法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期内办理纳税申报或者向税务机关报送代扣代缴、代收代缴报告表的，经税务机关核准，允许延长一定的时间，在核准的期限内办理申报的一项税务管理制度。（ ）
选项：
A:对
B:错
答案: 【对】

6、单选题：
增值税一般纳税人在下列哪种情况下可以开具专用发票? （ ）
选项：
A:销售服务
B:销售免税项目
C:在境外销售服务
D:将货物用于集体福利
答案: 【销售服务】

7、判断题：
高某等人以投资建厂为名，先后在某县注册成立6家皮包公司，骗取一般纳税人资格，采取制造假账等手段为20多家出口代理公司虚开增值税发票抵扣税款，并从中牟取5%的好处费。到案发时，高某等人共虚开增值税发票1亿元，收取好处费1000多万元。高某等人的行为严重扰乱了国家税收征管秩序，给国家造成了重大损失，虚开增值税专用发票数额巨大，应当追究其刑事责任。（ ）
选项：
A:对
B:错
答案: 【对】

8、判断题：
纳税人未按照规定使用税务登记证件，转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处2000元以上10000元以下的罚款；情节严重的，处10000元以上50000元以下的罚款。（ ）
选项：
A:对
B:错
答案: 【对】

9、多选题：
税务登记的内容包括哪些？（ ）
选项：
A:废业处理
B:变更登记
C:设立登记
D:注销登记
答案: 【变更登记;
设立登记;
注销登记】

项目三 单元测试

1、单选题：
某公司拖欠2022年度增值税42万元，经税务机关责令其限期缴纳后仍不缴纳，经县级税务局局长批准，2023年3月，税务机关扣押并拍卖其价值相当于应纳税款的货物，以拍卖所得抵缴税款。这一行政行为属于（ ）。
选项：
A:税收保全措施
B:强制执行措施
C:税务行政协助
D:提供纳税担保
答案: 【强制执行措施】

2、单选题：
当需要采取税收保全措施时，下列被执行人的财产中不能被纳入税收保全措施范围的是（ ）。
选项：
A:提唯一的一辆机动车
B:金银首饰
C:新购入的价值4000元的家具
D:别墅
答案: 【新购入的价值4000元的家具】

3、单选题：
税务机关采取税收保全措施须经（ ）批准。
选项：
A:新县以上税务局（分局）局长
B:提县（市）稽查局局长
C:税务所所长
D:企业所在地税务局处长
答案: 【新县以上税务局（分局）局长】

4、多选题：
纳税人因不可抗力，不能按期办理纳税申报的，应（ ）。
选项：
A:自行延期申报
B:延期缴纳税款
C:向税务机关申请，核准后延期申报
D:预缴税款
答案: 【向税务机关申请，核准后延期申报;
预缴税款】

5、多选题：
下列情形中，税务机关有权核定纳税人应纳税额的有（ ）。
选项：
A:依法可以不设置账簿的
B:依法应当设置但未设置账簿的
C:企业连续亏损3年的
D:长期零申报的
答案: 【依法应当设置但未设置账簿的;
企业连续亏损3年的】

6、多选题：
纳税人有抗税行为，情节轻微，未构成犯罪时，正确的处理有（ ）。
选项：
A:进行税务约谈
B:处拒缴税款1倍以上5倍以下的罚款
C:由税务机关追缴拒缴的税款、滞纳金
D:处2000元以上5000元以下的罚款
答案: 【处拒缴税款1倍以上5倍以下的罚款;
由税务机关追缴拒缴的税款、滞纳金】

7、多选题：
以下关于税收强制措施的执行范围和条件正确的是（ ）。
选项：
A:税收保全措施实施后
B:税务机关发出催缴税款通知书15日后，逾期仍未缴纳的，经县以上税务局（分局）局长批准
C:税收保全措施失败后
D:税务机关发出催缴税款通知书10日后，逾期仍未缴纳的，经县以上税务局（分局）局长批准
答案: 【税收保全措施实施后;
税务机关发出催缴税款通知书15日后，逾期仍未缴纳的，经县以上税务局（分局）局长批准】

8、判断题：
可比非受控价格法可以适用于所有类型的关联交易。（ ）
选项：
A:错
B:对
答案: 【对】

9、判断题：
利润分割法主要包括一般利润分割法和剩余利润分割法。（ ）
选项：
A:对
B:错
答案: 【对】

10、判断题：
关联企业之间的经济业务应按照独立交易原则进行税务处理，因关联业务往来未按照独立交易原则收取或者支付价款、费用而减少其应纳税收入或者所得额的，税务机关有权进行合理

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